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农业发展银行长葛支行违法遭罚 抵债资产流失

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  中国经济网北京9月12日讯银保监会网站今日公布的河南银保监局许昌分局行政处罚信息公开表(许银保监罚决字〔2019〕12号、13号)显示,中国农业发展银行长葛市支行存在抵债资产接收不审慎、管理不善造成抵债资产流失的违法违规行为。根据《不良资产处置尽职指引》第十四条、第三十六条、第四十条,《银行抵债资产管理办法》第五条第三款、第十条、第十五条、第十七条、第十八条、第二十条,《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第(五)项,许昌银保监分局对其处以罚款30万元。

  尚广军对上述违法违规行为负领导责任。根据《不良资产处置尽职指引》第十四条、第三十六条、第四十条,《银行抵债资产管理办法》第五条第三款、第十条、第十五条、第十七条、第十八条、第二十条,《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条第(二)项,许昌银保监分局对其警告,罚款5万元。

  相关法规:

  《不良资产处置尽职指引》第十四条规定:银行业金融机构和金融资产管理公司应全面搜集、核实和及时更新债务人(担保人)的资产负债、生产经营、涉诉情况等信息资料,搜集、核实的过程和结果应以书面或电子形式记载并归入档案。对确实难以搜集、核实相关信息的,应提供必要的佐证材料和相应的记录。

  银行业金融机构和金融资产管理公司应定期或根据实际需要对不良金融资产有关情况进行现场调查。

  《不良资产处置尽职指引》第三十六条规定:银行业金融机构和金融资产管理公司应根据适用会计准则或审慎会计原则,定期(至少半年一次)重估不良金融资产的实际价值。

  《不良资产处置尽职指引》第四十条规定:银行业金融机构和金融资产管理公司对评估(咨询)报告应进行独立的分析和判断,发现虚假记载、重大遗漏、误导性陈述和适用方法明显不当等问题时,应向中介机构提出书面疑义,要求其做出书面解释。

  不良金融资产工作人员不应简单以评估(咨询)结果代替自身进行的调查、取证和分析工作。在评估结果与招商结果、谈判结果等存在较大差异时,应分析原因,并合法、合理认定处置资产的公允价值。

  《银行抵债资产管理办法》第五条规定:以物抵债管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。

  (一)严格控制原则。银行债权应首先考虑以货币形式受偿,从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择,债务人、担保人无货币资金偿还能力时,要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时,可接受以物抵债。

  (二)合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值,评估程序应合法合规,要以市场价格为基础合理定价。

  (三)妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管,确保抵债资产安全、完整和有效。

  (四)及时处置原则。收取抵债资产后应及时进行处置,尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。

  《银行抵债资产管理办法》第十条规定:下列财产一般不得用于抵偿债务:

  (一)法律规定的禁止流通物。

  (二)抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的。

  (三)权属不明或有争议的资产。

  (四)伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产。

  (五)资产已抵押或质押给第三人,且抵押或质押价值没有剩余的。

  (六)依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产(银行有优先受偿权的资产除外)。

  (七)公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等。

  (八)法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权。

  (九)已确定要被征用的土地使用权。

  (十)其他无法变现的资产。

  《银行抵债资产管理办法》第十五条规定:银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则,确定抵债资产经营管理主责任人,指定保管责任人,并明确各自职责。

  《银行抵债资产管理办法》第十七条规定:在抵债资产的收取直至处置期间,银行应妥善保管抵债资产,对抵债资产要建立定期检查、账实核对制度。

  (一)银行要根据抵债资产的性质和状况定期或不定期进行检查和维护,及时掌握抵债资产实物形态及价值形态的变化情况,及时发现影响抵债资产价值的风险隐患并采取有针对性的防范和补救措施。

  (二)每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对,并作好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符,若有不符的,应查明原因,及时报告并据实处理。